В течение последних нескольких лет у продавцов продолжает активно расти интерес к маркетплейсам. Особенно это касается региональных поставщиков и владельцев малого бизнеса. По этой причине возникает множество незакрытых вопросов. Кто может работать на площадках: ООО, ИП или самозанятые?
Какую систему налогообложения выбрать для маркетплейсов
Принимая решение открыть ИП на маркетплейсе, нужно обратить внимание на несколько систем налогообложения. В соответствии с НК РФ ст.346.43, п.3, пп.1. недопустимо торговать на патенте. Это связано с тем, что онлайн-продажи не относятся к рознице.
При рассмотрении УСН, можно выделить следующие виды:
Нередко бизнесмены, планирующие работать на маркетплейсах, не могут определиться с оптимальной системой налогообложения. Если планируются большие объемы расходов, то лучше всего подойдет схема «доход-расходы». Чтобы схема была выигрышной, объемы расходов должны быть на уровне в 70% от общего размера выручки.
При рассмотрении УСН, можно выделить следующие виды:
- «Доходы»: расчет налога осуществляется с совокупных доходов и преимущественно используется ставка в 6%.
- «Доход-расходы»: предполагает вычитание расходов из доходов. Полученную разницу нужно умножить на 15% (данная ставка встречается чаще всего). Что касается регионов, то преимущественно ставки снижены.
Нередко бизнесмены, планирующие работать на маркетплейсах, не могут определиться с оптимальной системой налогообложения. Если планируются большие объемы расходов, то лучше всего подойдет схема «доход-расходы». Чтобы схема была выигрышной, объемы расходов должны быть на уровне в 70% от общего размера выручки.
Какие коды ОКВЭД нужны для бизнеса на маркетплейсах
Перед тем, как регистрировать ИП, необходимо указать точную сферу деятельности бизнеса. В данном случае необходимо обратиться к ОКВЭД. Это официальная основная база, где перечислены основные коды, присваиваемый экономической деятельности на территории РФ.
Для каждой разновидности бизнес-направления необходимо прописать код, состоящий из комбинации в 4-6 цифр. ОКВЭД в обязательном порядке вписывается в заявление при регистрации ИП. Это вспомогательные коды, помогающие налоговой, банкам и Росстату иметь полное представление, от какой деятельности предприятие получает доход.
Для определения кода, необходимо выбрать основную категорию деятельности и вспомогательные при наличии.
Пример: Маркетплейсы осуществляют продажу товаров онлайн и через почту. В данном случае подходит 47,91 - «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». В данной категории предусмотрено 4 подгруппы, уточняющие направление работы бизнеса:
Для торговли на маркетплейсах важно сделать правильный выбор кода. Проведение платежей должно быть осуществлено в соответствии с заявленным бизнесом. В противном случае могут появиться ограничения операций с использованием действующего расчетного счета.
Пример: Предприниматель, указывающий код 47,91 получает крупные денежные суммы при использовании другого года 49,42. То есть ИП осуществляет услуги по грузоперевозкам. Такая подмена кодов однозначно вызовет вопросы не только у банковской организации, но и у налоговой.
Если потребуется смена или дополнение кодов, такую операцию можно выполнять без ограничений. Ранее ИП могло использовать для доставки товаров третье лицо, но приняло решение, что пора организовать собственный отдел. В таком случае регистрируется еще один ОКВЭД.
Аналогичным образом стоит поступить, если продажи ведутся не только на маркетплейсе, но и в обычном магазине. Самое главное, информацию нужно передать в налоговый орган в течение недели.
Для каждой разновидности бизнес-направления необходимо прописать код, состоящий из комбинации в 4-6 цифр. ОКВЭД в обязательном порядке вписывается в заявление при регистрации ИП. Это вспомогательные коды, помогающие налоговой, банкам и Росстату иметь полное представление, от какой деятельности предприятие получает доход.
Для определения кода, необходимо выбрать основную категорию деятельности и вспомогательные при наличии.
Пример: Маркетплейсы осуществляют продажу товаров онлайн и через почту. В данном случае подходит 47,91 - «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». В данной категории предусмотрено 4 подгруппы, уточняющие направление работы бизнеса:
- 47.91.1 – осуществление торговли через почту.
- 47.91.2 – розничная торговля в онлайн режиме.
- 47.91.3 – организация интернет-аукционов с целью торговли.
- 47.91.4 – розничная торговля, работающая через телевидение или телефон.
Для торговли на маркетплейсах важно сделать правильный выбор кода. Проведение платежей должно быть осуществлено в соответствии с заявленным бизнесом. В противном случае могут появиться ограничения операций с использованием действующего расчетного счета.
Пример: Предприниматель, указывающий код 47,91 получает крупные денежные суммы при использовании другого года 49,42. То есть ИП осуществляет услуги по грузоперевозкам. Такая подмена кодов однозначно вызовет вопросы не только у банковской организации, но и у налоговой.
Если потребуется смена или дополнение кодов, такую операцию можно выполнять без ограничений. Ранее ИП могло использовать для доставки товаров третье лицо, но приняло решение, что пора организовать собственный отдел. В таком случае регистрируется еще один ОКВЭД.
Аналогичным образом стоит поступить, если продажи ведутся не только на маркетплейсе, но и в обычном магазине. Самое главное, информацию нужно передать в налоговый орган в течение недели.
Как зарегистрировать ип для торговли на маркетплейсе
В настоящее время существует несколько методов регистрации ИП:
Каждый из перечисленных методов имеет свои преимущества и особенности. Перед выбором конкретного способа регистрации стоит внимательно изучить предоставленную информацию для принятия обоснованного решения. Рассмотрим подробнее.
- Через органы ФНС (Федеральную налоговую службу):
- Процедура осуществляется через уполномоченные органы по предоставлению налоговых услуг.
- Возможность регистрации онлайн через официальный портал.
- Личное посещение налогового отделения по месту регистрации:
- Предусматривает физическое присутствие заявителя в налоговой инспекции.
- Позволяет получить консультации и подробную информацию на месте.
- В МФЦ (Многофункциональный центр) по месту регистрации:
- Обеспечивает удобство для заявителей через централизованные многофункциональные пункты.
- Ускоренные процессы и совмещение с другими административными услугами.
- Через портал Госуслуги:
- Электронная регистрация, предоставляющая удобство и доступность из любой точки.
- Минимизация бумажной волокиты и ускоренные сроки обработки.
- Через банк:
- Возможность регистрации при открытии банковского счета для предпринимательской деятельности.
- Удобство совмещения банковских и налоговых процессов.
- Через нотариуса:
- Обеспечивает юридическую верификацию и подтверждение регистрации.
- Рекомендуется для тех, кто предпочитает использовать услуги нотариуса в рамках процесса.
Каждый из перечисленных методов имеет свои преимущества и особенности. Перед выбором конкретного способа регистрации стоит внимательно изучить предоставленную информацию для принятия обоснованного решения. Рассмотрим подробнее.
Регистрация через банк
Самым простым и бесплатным методом является регистрация статуса ИП через банк. Специалисты самостоятельно подготовят пакет документов и открою счет. Заявителю достаточно заполнить стандартную анкету на официальном сайте, загрузить сканы документов (паспорта и свидетельство ИНН).
Далее представитель согласует время личной встречи, чтобы подписать документы. После того, как регистрация в налоговой пройдет успешно, уведомление будет направлено на электронный адрес с принятием решения о регистрации. Большинство банков предлагают доставить документы посредством курьерской доставки.
Далее представитель согласует время личной встречи, чтобы подписать документы. После того, как регистрация в налоговой пройдет успешно, уведомление будет направлено на электронный адрес с принятием решения о регистрации. Большинство банков предлагают доставить документы посредством курьерской доставки.
Регистрация в налоговой или в МФЦ
Необходимо оплатить государственную пошлину в 800 рублей. Некоторые граждане предпочитают обращаться в частные организации, которые самостоятельно занимаются регистрацией ИП. Как правило, такая услуга стоит от 3000 рублей в регионах. В Москве и Санкт-Петербурге от 5000 рублей.
Пакет документов необходимо подготовить самостоятельно. В перечень входят следующие бумаги:
После сбора пакета документов необходимо отправиться в налоговую службу или в МФЦ по месту регистрации.
Пакет документов необходимо подготовить самостоятельно. В перечень входят следующие бумаги:
- Копия и оригинал паспорта.
- Свидетельство ИНН.
- Заполненный в соответствии со всеми правилами бланк Р21001 (скачать стандартный бланк можно на официальном сайте ФНС).
- Подтверждение оплаты государственной пошлины.
- Уведомление касательно выбора налогового режима, если планируется использовать ОСНО.
После сбора пакета документов необходимо отправиться в налоговую службу или в МФЦ по месту регистрации.
Регистрация на сайте ФНС или через «Госуслуги»
Один из самых оперативных методов регистрации в том случае, если у пользователя имеется КЭП (квалифицированная электронная подпись). Как правило, налоговая выдает решение о регистрации в течение 3-х рабочих дней. Если у заявителя отсутствует КЭП, ее можно оформить при посещении налоговой инспекции. Выпуск осуществляется бесплатно. Но для ее работы необходимо приобрести токен и лицензию на ПО «Криптопро CSP». Если токен уже имеется, либо действующая лицензия, то делать замену не потребуется.
При прохождении регистрации ИП, в анкете необходимо ознакомиться со всеми присутствующими пунктами, загрузить пакет документов и заверить посредством КЭП. В течение 3-х рабочих дней заявитель получает пакет электронных копий на электронный адрес. В течение недели можно получить оригиналы на почту.
При прохождении регистрации ИП, в анкете необходимо ознакомиться со всеми присутствующими пунктами, загрузить пакет документов и заверить посредством КЭП. В течение 3-х рабочих дней заявитель получает пакет электронных копий на электронный адрес. В течение недели можно получить оригиналы на почту.
Какие этапы нужно пройти для открытия ИП
Процедура регистрации ИП для осуществления торговли на маркетплейсе осуществляется поэтапно:
В завершении остается только подождать окончательного решения по заявке. Самым простым методом считается обращение в банковскую организацию, занимающуюся регистрацией ИП.
- сначала подбирается ОКВЭД. Для продавцов актуально указывать группу 47.91 «торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет». Можно указывать дополнительную спецификацию.
- решить, какую систему налогообложения выбрать. Важный пункт, позволяющий провести оптимизацию расходов. Для ИП лучше всего подбирать УСН. Самое главное, это использовать подходящую «упрощенку» (доходы, доходы-расходы). В первом случае ставка по процентам с дохода 6%, во втором 15% оплачивается от размера прибыли.
- сбор необходимого пакета бумаг. Потребуется СНИЛС и паспорт. Если регистрацию проходить через сайт ФНС или портал Госуслуг, тогда можно использовать электронную подпись.
- подача документов на регистрацию ИП.
В завершении остается только подождать окончательного решения по заявке. Самым простым методом считается обращение в банковскую организацию, занимающуюся регистрацией ИП.
Как платить налоги с продаж на маркетплейсе
Для ведения продаж на маркетплейсе, индивидуальные предприниматели могут использовать следующие виды налоговых начислений:
Чтобы понять, какой ИП целесообразно регистрировать и с каким налогом, стоит обратить внимание на ниже представленную таблицу.
- ОСНО (основная система).
- УСН (упрощенная система).
Чтобы понять, какой ИП целесообразно регистрировать и с каким налогом, стоит обратить внимание на ниже представленную таблицу.
Для продавцов, работающие по основному налогу, необходимо постоянно контролировать учет и оплачивать 20% от размера прибыли и столько же добавленной стоимости продукции (учитывая категорию продукции). В данной ситуации продавцу приходится оплачивать больше налогов, но он получает освобождение от ограничений касательно количества сотрудников и прибыли.
Чтобы работать на маркетплейсе, целесообразнее использовать упрощенную систему. В данном случае не потребуется уплачивать налог на доход физического лица, НДС и имущественный налог. Продавец имеет право самостоятельно решить, какую налоговую форму он будет использовать.
Чтобы работать на маркетплейсе, целесообразнее использовать упрощенную систему. В данном случае не потребуется уплачивать налог на доход физического лица, НДС и имущественный налог. Продавец имеет право самостоятельно решить, какую налоговую форму он будет использовать.
«Доходы минус расходы»
Выгодный вариант для продавцов, у которых в штате работает собственный бухгалтер и уровень расходов более 60%. Для уменьшения налоговой базы, уровень расходов подтверждается посредством следующих документов:
- Чеки.
- Квитанции.
- Акты о выполнении работ.
- Товарные накладные.
«Доходы»
Данный вариант освобождает специалистов работать с большим документальным объемом. Нет необходимости вести учет по расходам, общий уровень налоговой нагрузки снижается. Но важно обратить внимание, что нет возможности вычитать уровень расходов на маркетплейсах и закупку товара. Доход – это общая выручка, полученная от реализации продукции. Сумма, выведенная на расчетный счет не имеет никакого отношения к данному определению.
Например, требуется сделать закупку товара на сумму 300 000 рублей. Через маркетплейс было реализовано 250 000 рублей. Дополнительно было оплачено 11% с доходов и дополнительно 20 000 рублей на упаковку продукции и хранение на складском помещении. Теперь можно перейти к расчетам:
В данной ситуации вторая схема оказывается более выгодной и требует меньше оплаты.
Например, требуется сделать закупку товара на сумму 300 000 рублей. Через маркетплейс было реализовано 250 000 рублей. Дополнительно было оплачено 11% с доходов и дополнительно 20 000 рублей на упаковку продукции и хранение на складском помещении. Теперь можно перейти к расчетам:
- Рассчитать налог посредством упрощенной схемы доходов в 6%: 300 000*6%=18 000 рублей.
- Теперь можно посчитать налог по второй схеме «доходы-расходы» в 15%: 300 000-250 000-11%*250 000-20 000= 2500 рублей.
В данной ситуации вторая схема оказывается более выгодной и требует меньше оплаты.
